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  志特新材: 国信证券股份有限公司关于江西志特新材料股份有限公司子公司开展套期保值业务的核查意见

  国信证券股份有限公司

  的核查意见

  国信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）作为江西志特新材料股份有

  限公司（以下简称“志特新材”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐

  机构，履行持续督导职责，并根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证

  券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律

  监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等规范性法律文件的要求，认真、

  审慎地核查了志特新材子公司海南志特新材料有限公司（以下简称“海南志特”）

  海南志特主要是做铝模系统的设计、生产、销售、租赁以及装配式建筑PC

  构件的设计、生产、销售等业务。PC构件生产销售主要原材料为钢材，为合理

  规避钢材市场价格波动对公司采购成本及产品销售的不利影响，控制公司经营风险，

  海南志特拟使用自有资金开展螺纹钢等商品期货套期保值业务，保障生产经营平

  海南志特拟开展的期货套期保值业务仅限于境内期货交易所交易的螺纹钢等

  海南志特将根据实际生产经营情况，以现有订单为测算基础确定套期保值的

  数量规模，期货业务保证金总计投入不超过人民币1,200万元，该额度有效期限

  自公司第三届董事会第十次会议审议通过之日起至2023年年度董事会召开之日

  止，该额度有效期内委托的套期保值交易持仓时间最长不超过6个月。

  公司期货套期保值业务相关会计政策及核算披露原则将严格按照中华人民共

  和国财政部发布的《企业会计准则—金融工具确认和计量》及《企业会计准则—

  三、开展期货套期保值业务的可行性

  子公司期货套期保值业务的执行机构，对期货套期保值业务做监督管理，并下

  设具有丰富期货操作经验的专业技术人员负责对期货业务相关事项具体执行，公司将

  保值业务的内部控制和风险管理制度，对套期保值业务的审批权限、业务流程、

  风险管理等作出了明确规定，能够有效保障期货业务的顺利进行，并对风险形成

  险的作用，子公司期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的期货。期货

  持仓量不超过套期保值的现货需求量，持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹

  四、期货套期保值业务的风险分析及控制措施

  期货行情变动较大时，可能会产生价格波动风险，造成期货交易的损失。

  控制措施：海南志特的期货套期保值业务将与生产经营相匹配，持仓时间与

  现货保值所需的计价期相匹配，遵循锁定原材料价格风险进行套期保值原则，且

  期货套期保值交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，在期货价

  格波动巨大时，海南志特可能面临被强行平仓而需要及时补充保证金，可能造成

  控制措施：海南志特将定期根据实际生产及销售需求总量制定交易方案，合

  理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值，

  期货套期保值交易专业性较强，复杂性较高，可能会产生由于内控体制不完

  控制措施：公司制定了《期货套期保值业务管理制度》，并严格依照其规定

  加强内部控制，实施内部操作的过程及审核流程，落实风险防范措施，建立严格的

  授权和岗位责任制度，加强有关人员的职业道德法律教育和业务培训，提高相关

  存在因系统崩溃、程序错误、通信失效等可能会引起交易指令延迟、中断或数

  控制措施：设立符合标准要求的计算机系统及相关设施，日常定时进行维护，并

  配备多条交易通道。提前准备好发生各种异常故障时所使用的处理解决措施，以便在

  期货市场法律和法规等政策如出现重大变化，可能会导致市场波动或无法交易，

  控制措施：加强对国家及相关管理机构有关政策的学习和理解，及时合理地

  调整套期保值思路与方案，在业务操作的流程中，严格遵守国家相关法律和法规的规

  定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披

  子公司海南志特开展商品期货套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法

  度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为子公司从事套期保值业务制定

  了具体操作规程；海南志特开展套期保值业务，是为了防范和化解由于商品价格

  波动带来的经营风险，充分的利用期货市场的套期保值功能，规避商品的价值大幅波

  动可能给其经营带来的不利影响。我们大家都认为，海南志特开展套期保值业务不存在

  江西志特的子公司海南志特拟开展套期保值业务已经公司董事会审议通过，

  且独立董事已发表同意意见，履行了必要的法律程序，符合《深圳证券交易所创

  业板股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

  综上所述，保荐人对公司之子公司海南志特开展期货套期保值业务的事项

  （以下无正文）

  （本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于江西志特新材料股份有限公

  范金华蒋猛

  国信证券股份有限公司

  年月日

  证券之星估值分析提示国信证券盈利能力良好，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价合理。更多

  证券之星估值分析提示志特新材盈利能力平平，未来营收成长性良好。综合基本面各维度看，股价偏低。更多

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